赛为智能“摘帽”半年再遭调查 应三方面规范内控

12月15日晚，赛为智能（SZ300044，股价2.93元，市值22.57亿元）发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会对公司及实际控制人、董事长周勇进行立案调查。这距离赛为智能撤销退市风险警示和其他风险警示还不到半年。虽然还未明确上述涉嫌信息披露违法违规的具体内容，但在不久前，即12月5日，赛为智能、周勇及多位公司高管被深交所出具警示函，主要原因包括业绩预告披露不准确且修正不及时，违规向关联方提供财务资助，周勇对上述问题负有主要责任。深圳证监局要求公司加强信息披露管理，并报送书面整改报告。去年4月，由于2020年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告，且被出具了否定意见的内部控制鉴证报告，赛为智能“披星戴帽”。经过一年的整改，赛为智能宣布内部控制缺陷整改完成，会计师事务所出具了标准审计意见，公司股票也于今年6月撤销了*ST。然而“摘帽”后的赛为智能仍出现了一些问题，今年9月周勇因涉嫌行贿被调查并采取留置措施，11月公司数名高管被深交所纪律处分，12月公司及相关人员被出具警示函，公司及实控人被立案调查。此前，赛为智能在披露2020年度业绩预告与年度报告时，就存在预计净利润与年报净利润金额存在较大差异且未及时修正的情形，公司及相关当事人被深交所给予通报批评处分。而在编制2021年度业绩预告时，赛为智能再次出现业绩预告披露不准确且修正不及时的问题。笔者认为，对于上市公司违规、内控缺陷等问题不能“头痛医头，脚痛医脚”，仅对已经出现的情形采取针对性的解决措施，而应当对公司治理、信息披露、内控机制等制度进行全面梳理，从严从全进行整改，坚决杜绝相关问题影响公司正常运营，以及对投资者造成误导的不利影响。尤其是对于屡改屡犯的上市公司，应当给予重点监管，并在合理范围内适当提高处罚力度。为了实现上市公司运营管理的全面规范化，笔者建议从三个方面着手。第一，上市公司需要制定并严格执行内部控制制度，加强相关人员的业务培训和法律法规培训，提高合规人员规范意识，同时要举一反三，定期对公司治理进行规范检查，提高信息披露水平，第一时间发现并整改各方面问题。第二，监管机构应对上市公司屡教不改、频繁出现的问题进行重拳打击，加大处罚力度，持续完善和优化相关法律法规，加强违法违规处分措施的震慑作用。此外，还可以通过各地分支机构对上市公司的规范运行进行抽查，促进上市公司时刻保持合法、合规经营的意识。第三，应充分发挥专业团队的作用，对曾经出现过内控缺陷、信披违规等问题的公司，审计机构、律所等团队可以予以重点关注，专门制定严格、全面的整改验收标准，在整改现有问题的同时，也要清除新问题滋生的土壤。 原文链接：http://shuzhiren.com/post/19469.html